20 Ocak ile 15 Aralık 2025 tarihleri arasında U.S. Customs and Border Protection (CBP), rekor düzeyde 200 milyar dolar tutarında tarife geliri topladı. Bu rakam mevcut yönetimin sınır ötesi ticarete uyguladığı denetim sıkılığını ve artan inceleme yoğunluğunu gözler önüne seriyor. İthalat tarifeleri U.S. Department of Justice'nin (DOJ) öncelikli icra politikası hâline geldi. Bu nedenle sağlam bir uyum stratejisi ve güçlü bir due diligence sürecine sahip olmayan ithalatçılar ile lojistik yoğun işletmeler için ciddi endişe nedenleri doğuyor.
Hükümet; tarife gelirini maksimize etmek ve tarifelerden kaçınmaya çalışan kötü niyetli aktörleri etkisiz kılmak için tüm araçları devreye soktu. Yeni kurulan kurumlar arası Trade Fraud Task Force (TFTF), DOJ'nin Hukuk ve Ceza Bölümleri'ni, Homeland Security'yi ve CBP'yi bir araya getiriyor. Güç birliği; «tarifeleri ve diğer gümrük vergilerini atlatmak isteyen taraflar ile yasaklı malları Amerikan ekonomisine ithal etmek isteyen kaçakçılara karşı agresif şekilde icra eylemleri yürütmek» misyonunu üstlendi. DOJ aynı zamanda muhbir pilot programını; «şirketler tarafından gerçekleştirilen ticaret, tarife ve gümrük sahtekarlığı» davalarını kapsayacak şekilde genişletti.
Programın bir parçası olan e-Allegations uygulaması; ticaret topluluğu ile genel kamuoyunun şüpheli ticaret ihlallerini elektronik bir portal üzerinden CBP'ye bildirmesine olanak tanıyor. DOJ ile CBP'nin önünde zorlu bir görev bulunuyor. Çünkü dolandırıcılar; vergi ve tarife kaçakçılığı planlarını çoğu zaman büyük ölçekte titizlikle hayata geçiriyor. Örneğin Endonezyalı bir mücevher şirketi; 1,2 milyar ABD doları tutarındaki mücevher ithalatı üzerinde 86 milyon ABD dolarını aşan gümrük vergisi ve tarife ödememek için yıllar boyu süren bir plan uygulamakla yakın zamanda suçlandı.
Bu sıkılaşan icra ortamı, tier 1'in ötesinde tedarikçi şeffaflığını, menşe doğrulamasını ve HTS sınıflandırma disiplinini stratejik bir zorunluluk hâline getirdi. İthalatçıların first sale değerleme uygulamalarını, transshipment risk haritalarını ve serbest ticaret bölgesi kullanımını yeniden değerlendirmesi kritik önem taşıyor. Aksi hâlde geriye dönük tarife ödemeleri, üçlü zarar tazminatı ve itibar riski bilanço üzerinde ağır maliyet yaratabilir.
